WAPRO Kaper - Windows, Ewidencja VAT
Współczynnik odliczenia VAT można wprowadzić w meny VAT → Współczynniki odliczenia podatku VAT
Wartość parametru Współczynniki odliczenia podatku VAT umożliwia prawidłowe odliczenie podatku naliczonego w przypadku zakupów VAT związanych ze sprzedażą opodatkowaną, zwolnioną i czynnościami niepodlegającymi opodatkowaniu (np. subwencjami lub dotacjami). Podanie jej jest niezbędne przy wyliczeniu deklaracji VAT-7. Aby ją podać bądź wyliczyć, należy otworzyć menu VAT -> Współczynniki odliczenia podatku VAT , a następnie w głównym menu programu wybrać Dodaj. W tabeli, która się pojawi, należy dodać nową pozycję za dany rok kalendarzowy. W oknie Dodawania współczynników odliczenia VAT program może automatycznie wyliczyć prawidłową wartość proporcji na podstawie zapisów w ewidencjach VAT z roku poprzedniego – jeśli stosowne zapisy są wykazane w poprzednim roku kalendarzowym (opcja: Oblicz z poprzedniego). Ręcznie wartość proporcji można wpisać na dole okna, w polu: Odliczenie zakupów środków trwałych (%), Odliczenie zakupów pozostałych (%) oraz Współczynnik preproporcji (%). Jeśli podatnik nie ma sprzedaży zwolnionej to współczynnik odliczenia VAT wpisujemy wartość 100 (czyli 100% odliczenia) lub wcale nie wpisujemy współczynnika.
Dodatkowo aby współczynnik był wyliczany należy księgować dokumenty z odliczeniem VAT Częściowym A lub B lub C, gdzie:
Częściowe A → Do odliczenia = Podatek naliczony * „Odliczenie zakupów pozostałych (%)”
Częściowe B → Do odliczenia = Podatek naliczony * „Współczynnik preproporcji (%)”
Częściowe C → Do odliczenia = (Podatek naliczony * „Współczynnik preproporcji (%)”) * „Odliczenie zakupów pozostałych (%)”
