W ostatnich dniach pojawiło się kilka pytań, związanych z funkcjonowaniem końcowych faktur zaliczkowych, wystawianych dla transakcji okresu przejściowego, w nowej wersji programu. Zgłaszane przez Państwa problemy dotyczyły głownie transakcji, w których zgodnie z umowami podpisanymi z odbiorcami, ciężar podwyżki stawki podatku VAT powinien ponosić odbiorca a program wystawia faktury w taki sposób, że ciężar ponosi sprzedawca.
W ostatnich dniach pojawiło się kilka pytań, związanych z funkcjonowaniem końcowych faktur zaliczkowych, wystawianych dla transakcji okresu przejściowego, w nowej wersji programu. Skłoniło mnie to do napisania tego krótkiego artykułu.
Zgłaszane przez Państwa problemy dotyczyły głownie transakcji, w których zgodnie z umowami podpisanymi z odbiorcami, ciężar podwyżki stawki podatku VAT powinien ponosić odbiorca a program wystawia faktury w taki sposób, że ciężar ponosi sprzedawca.
Program rzeczywiście, domyślnie zakłada, że ciężar podwyżki podatku VAT pozostaje po stronie sprzedawcy i nalicza końcowa fakturę zaliczkową w nowych warunkach podatkowych, zachowując stałą wartość brutto transakcji. W przypadkach podwyższenia stawek VAT w roku 2011 w stosunku do stawek roku 2010 skutkuje to zmniejszeniem wartości netto na fakturze końcowej, tym samym zmniejszając zysk sprzedawcy.
Jednak takie działanie programu jest tylko propozycją i nie ma żadnych przeciwskazań, aby nie zmienić tych domyślnie naliczonych kwot netto czy brutto w pozycjach końcowej faktury zaliczkowej na inne, po takich zmianach faktura zostanie ponownie przeliczona i zarejestrowana w systemie.
Reasumując, końcowa faktura zaliczkowa w WAPRO Mag umożliwia naliczenie końcowego rozliczenia z odbiorcą zarówno przy zachowaniu stałości wartości netto transakcji (efekt zmiany stawek VAT przeniesiony na odbiorcę), jaki i stałości wartości brutto transakcji (efekt zmiany stawek podatku VAT przeniesiony na sprzedającego).
Ze względu na duże zmiany, jakie zaszły w module faktur zaliczkowych w wersji 7.60.4 w stosunku do wersji 7.60.0 i 7.60.2, poniżej opiszę aktualne możliwości końcowej faktury zaliczkowej wystawionej w okresie przejściowym. Podsumowując, obecnie można wystawiać końcowe faktury zaliczkowe w okresie przejściowym dokładnie tak, jak program działał do końca roku 2010.
- Końcowa faktura zaliczkowa dopuszcza zmianę domyślnie naliczonych wartości pozycji faktury. Aktualnie omawiamy tą funkcjonalność ze względu na okres przejściowy. Jednak jest ona ważna również w normalnych warunkach. Często zdarza się, że w trakcie realizacji zamówień towarów czy świadczenia usług, okazuje się, że wartość zamówionych towarów czy świadczonych usług w końcowym efekcie, uległa zmianie i trzeba to uwzględnić w końcowym rozliczeniu na fakturze. Końcowa faktura zaliczkowa dopuszcza zmianę wartości specyfikacji faktury pod jednym warunkiem. W przypadku zmniejszenia wartości pozycji faktury, końcowa wartość podatku VAT na końcowej fakturze, w poszczególnych grupach podatkowych nie może być mniejsza niż wartość wcześniej naliczonego podatku VAT w tych grupach na wystawionych już fakturach zaliczkowych w tej transakcji / zamówieniu.
- Końcowa faktura zaliczkowa, wystawiona w okresie przejściowym, dopuszcza całkowitą zmianę pierwotnej specyfikacji pod warunkiem, że suma naliczonego podatku VAT w grupach na końcowej fakturze nie będzie mniejsza niż suma naliczonego podatku VAT w odpowiednich grupach na wcześniej wystawionych fakturach zaliczkowych. W praktyce oznacza to, że program kontroluje wyłącznie zgodność rozliczeń podatku VAT. W wersjach 7.60.0 i 7.60.2 możliwości rozliczania końcowych faktur zaliczkowych wystawionych w okresie przejściowym były ograniczone. Obecnie istnieje możliwość usuwania pozycji ze specyfikacji jak i dodawania zupełnie nowych pozycji. W trakcie dodawania takich pozycji asortymentowych do faktury należy, na formatce dodawanej pozycji asortymentowej, zadeklarować stawkę podatku VAT, którą była opodatkowana dana pozycja asortymentowa przed 1 stycznia 2011r., z którą stawką podatku VAT pierwotnej specyfikacji program ma rozliczać tę pozycję asortymentową.
Poniżej przykładowa formatka nowej pozycji do końcowej faktury zaliczkowej z nowym polem o nazwie „Poprzedni kod VAT”.
Autor: